誠信經營運作情形

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

（三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

(一)本公司訂有董事會通過之公司「誠信經營守則」，適用範圍及於本公司集團企業與組織以資遵循之，並於內部管理及外部商業活動中確實執行。

(二)本公司集團企業與組織依公司「誠信經營守則」中所訂之相關條文及作業程序據以執行左列事項。

(三)本公司為健全誠信經營之管理，設置董事長室隸屬於董事會之專責單位，配置充足之資源及適任之人員，負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，主要掌理下列事項，定期（至少一年一次）向董事會報告。

無重大差異

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二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

(一) 本公司與供應商或廠商簽立之合約，均以誠實信用原則履行合約，原則上會有防止收受回扣條款。

(二) 本公司設置董事長室隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形，公司經理人之升任及員工之任用，首重誠信紀錄，並列入升任之考量重點。111年12月21日董事會已完成111年度誠信經營執行情形報告。

(三) 本公司設有｢誠信經營守則｣及｢道德行為準則｣防止利益衝突避免私利。

董事對董事會所列議案與其自身或其代表之法人有利害關係者，於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不加入討論及表決，且於討論及表決時予以迴避，亦不代理其他董事行使表決權。

(四) 本公司會計制度係參照證券交易法、公司法、商業會計法、公開發行公司財務報告編制準則等相關法令規定、並依本公司業務實際情形訂定；內部控制制度係參照｢公開發行公司建立內部控制制度處理準則｣等相關規定訂，均落實執行，稽核部門亦定期查核會計制度及內部控制制度之情形，並向董事會報告。

(五) 本公司定期適時舉辦誠信經營之宣導及訓練。

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三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

(一)本公司訂有｢員工工作規則｣及「檢舉制度管理辦法」，明訂相關內容，另對檢舉案件會指派專人處理。

(二)本公司訂有相關員工申訴程式，並設有相關保密機制。

(三)對檢舉案件會指派專人處理，申訴過程中保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置。

    112年受理舉報件數為0件。

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四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已訂定「誠信經營守則」為健全誠信經營之管理並放置於公司網站，以董事長室為專職單位，配置充足之資源及適任之人員，負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，定期（至少一年一次）向董事會報告，同時亦於公司網站設置利害關係人專區，建立溝通平台，截至112年度止並未收任何檢舉非法與不道德或不誠信之反應事項。

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五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有「誠信經營守則」，實際運作情形與本公司訂定之守則無差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：

公司除訂有「誠信經營守則」規範外，和廠商往來合約均訂有誠信經營之相關規範，在員工任職時亦要求員工需遵守道德行為準則，另外公司亦訂有「公司治理實務守則」及「內部重大資訊處理暨防範內線管理作業程序」，加強防弊措施。本公司112年1-12月舉辦與誠信經營相關之內、外部教育訓練，共計12人次、合計100小時(範圍含誠信經營之遵行、防範內線交易、財報不實與法律責任、會計制度及內控制度)。